什么是KYC？

KYC：全稱know your customer，意思是充分了解你的客戶。簡單點說就是銀行在為客戶提供服務(wù)時，要對賬戶的實際持有人進行審查，以確認賬戶持有人或者實際收益人的客戶是否存在反洗錢法、反恐怖主義融資等風險存在。

一個較為完善的KYC機制組成部分有哪些？

① 客戶識別：

Customer Identification Program（CIP），包括對客戶身份信息的收集、驗證和記錄保存，以及根據(jù)已知恐怖分子名單核查客戶；

② 客戶盡職調(diào)查：

Customer Due Diligence（CDD），以鑒別篩選風險太高而無法與其開展業(yè)務(wù)的客戶；

③ 深入盡職調(diào)查：

Enhanced Due Diligence（EDD），針對高風險客戶的更為深入的盡職調(diào)查，以收集更多信息，深入了解客戶活動，從而降低洗錢等金融犯罪的風險；

④ 簡化盡職調(diào)查：

Simplified Due Diligence（SDD），適用于某些低風險客戶的簡化盡職調(diào)查，例如小額儲戶等。

銀行會KYC些什么內(nèi)容呢？

（1）職業(yè)狀況包括工作職位，雇主/公司及每月收入情況；

（2）賬戶用途，在香港開戶的理由；

（3）財富或收入的初次及持續(xù)來源；

（4）預計賬戶活動，例如交易金額及次數(shù)；

（5）開戶資金來源；

（6）使用的服務(wù)類型等；

KYC的重要性

KYC最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現(xiàn)在KYC已經(jīng)成為反洗錢領(lǐng)域的基本制度和金融機構(gòu)與客戶建立關(guān)系的基本要求，世界上大多數(shù)國家都明確表示，金融監(jiān)管機構(gòu)需要請求并授權(quán)這樣做。

不同國家的KYC法規(guī)有不同的要求

澳大利亞：《2006年反洗錢和反資助恐怖主義法》(AML / CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗錢和反資助恐怖主義規(guī)則文書》為適用法律的權(quán)力和要求提供了指導。

加拿大：加拿大金融交易和報告分析中心于2016年6月更新了相關(guān)法規(guī)，以識別個人客戶并確保符合反洗錢和KYC法規(guī)。

印度：2002年，印度儲備銀行為所有銀行引入了KYC標準。2004年，印度儲備銀行指示所有銀行確保在2005年12月31日前完全遵守KYC法規(guī)。

新西蘭：KYC法律于2009年底頒布，并于2010年生效。KYC對所有注冊銀行和金融機構(gòu)都是強制性的。

英國：2017年反洗錢條例是英國KYC的基本規(guī)則。

美國：根據(jù)2001年美國愛國者法案，美國財政部長于2002年10月26日最終確定了該條例，KYC對所有美國銀行都是強制性的。

隨著全球監(jiān)管機構(gòu)提出越來越多的監(jiān)管規(guī)定，銀行和其他金融機構(gòu)除了建立KYC機制外，還需要實施合理的KYCC措施。

什么是KYCC？

KYCC：know your customers’customer，就是充分了解你的客戶的客戶，嚴格意義上說，KYCC是在補充KYC的不足，從而達到更有效地管理信用風險問題。

KYCC是由全球監(jiān)管機構(gòu)提出來的比KYC更高的要求，用以研究客戶的業(yè)務(wù)開展方向，以確定客戶的資金來源及其合法性，確定是否存在第三方的洗錢風險，達到降低洗錢犯罪和恐怖組織融資出現(xiàn)的可能性。

為什么需要KYCC？

KYCC機制使銀行更全面的評估客戶的客戶是否合法，并且其業(yè)務(wù)中的每個利益相關(guān)者都是真實的。

每個國家都在加強有關(guān)洗錢的法律法規(guī)，銀行和其他金融機構(gòu)必須確立其客戶的客戶活動的合法性。

KYCC要求金融機構(gòu)執(zhí)行持續(xù)風險審查流程，所以它保護了金融系統(tǒng)的完整性，提高了合規(guī)性措施的安全級別，但同時增加了金融機構(gòu)投入的精力和時間。

KYC和KYCC是金融機構(gòu)打擊洗錢或資助恐怖主義的有效防御措施。今后改善KYC，優(yōu)化KYCC，使金融資源的配置效率和金融機構(gòu)的運行效果得到很大提高。

很多客戶陸續(xù)收到來自匯豐銀行、恒生銀行、渣打銀行等各大銀行關(guān)于CRS的盡職調(diào)查表，小編要溫馨提醒大家，收到這些調(diào)查表之后一定要及時處理并反饋給銀行，以防賬戶凍結(jié)。

目前，包括內(nèi)地居民在內(nèi)的所有非香港居民在香港金融機構(gòu)開設(shè)新賬戶時，除了按舊例填寫審核信息，還需要填寫一份自我聲明，并提供稅務(wù)身份識別號碼。未來這些信息會與CRS其他成員共享。

以下是匯豐與恒生的“商業(yè)資料證明書表格”請重視！

用戶可能在登錄網(wǎng)銀時收到提示（如下圖所示），同時請留意下來自銀行方面的郵件。

針對來自香港匯豐銀行的商業(yè)調(diào)查通知，逾期不填寫，不回復將關(guān)閉賬戶。重點是銀行會將數(shù)據(jù)提供給稅務(wù)局，稅務(wù)局核實沒有申報將所有涉稅信息將交換回中國稅務(wù)機關(guān)！

此份表格中最重要的一個部分：企業(yè)經(jīng)營狀況需要通過財務(wù)報表呈現(xiàn)：

如填寫否，需要說明不能提供的原因。

更新資料，銀行要求做CPA或是第三方機構(gòu)認證的表格：

1、實益擁有人表格模板

2、商業(yè)資料及有關(guān)人士證明書表格

用戶注意留意下來自恒生銀行方面的郵件（如下圖所示）。

所需資料明細：

自從CRS實施以來，各大銀行對離岸賬戶的審核越來越嚴格，不管是對新賬戶的開設(shè)還是已有賬戶的調(diào)查。而財務(wù)報表是商業(yè)銀行分析企業(yè)經(jīng)營狀況和信用情況的重要依據(jù)，如果您提交的報表不合格可能造成非常嚴重的后果。

所有有進出賬的香港公司，務(wù)必主動正規(guī)申報！銀行、政府、稅務(wù)信息互換，離岸賬號避稅將成為過去式，大部分客戶都非常重視，陸續(xù)在補之前的財務(wù)報表、正規(guī)申報稅務(wù)，但仍有少數(shù)客戶還是無視政策所在，不正規(guī)申報的后果真的很嚴重。

君林集團提醒您，選擇專業(yè)機構(gòu)做賬審計報告，有利于企業(yè)長遠健康發(fā)展！