近期，備受矚目的兩條資金方面的新政將于2022年3月1日起實施，一是個人收款碼禁止商用，但2月23日支付清算協(xié)會公告現(xiàn)行的個人收款碼不停用，增加個人經(jīng)營收款碼，選擇個人經(jīng)營收款碼的，免費領(lǐng)取物料碼牌，享受經(jīng)營賬本、經(jīng)營分析等更多權(quán)益和服務；二是個人存取現(xiàn)金人民幣5萬要進行登記，需登記客戶信息、資金來源、資金用途,雖然央行于2月21日發(fā)文因技術(shù)原因暫緩執(zhí)行。雖然實施前的變動如“大珠小珠落玉盤”，但不影響這兩項“簡單”的新政傳達出來的信號——資金交易被監(jiān)管的越來越嚴，打擊偷逃稅款的力度持續(xù)加強。

資金監(jiān)管的組合拳其實遠遠不止，想了解企業(yè)的資金是怎樣被監(jiān)管的？可能面臨哪些涉稅風險嗎？小編帶著大家一起學習IPO中的資金監(jiān)管案例，就會心中有數(shù)啦。

上海某企業(yè)申請創(chuàng)業(yè)板上市，收到證監(jiān)會的問詢函，提到關(guān)于資金的異常有：

>>>那資金核查的范圍包含哪些呢？

發(fā)行人資金流水核查的主體范圍為發(fā)行人、發(fā)行人控股股東和實際控制人、 董事（獨立董事除外）、監(jiān)事、高級管理人員、關(guān)鍵崗位人員、其他重要關(guān)聯(lián)方（包括實際控制人配偶、財務總監(jiān)配偶、董事配偶、報告期內(nèi)實際控制人控制的其他企業(yè)）。

比你想象要廣吧，乍一看，都是關(guān)鍵崗位的高收入員工，被嚴格監(jiān)管也理所當然。但是，還有拿著白菜錢操著白粉心的普通崗位，比如：

資金流水核查的賬戶范圍為上述主體在報告期內(nèi)的所有借記卡賬戶，包括報告期內(nèi)注銷的賬戶、零余額賬戶，以為注銷了帳戶就萬事大吉的小伙伴們就要注意啦。

核查的流水網(wǎng)上傳說的資金交易超過20萬的嗎？看看資金流水核查的重要性水平及異常標準：

根據(jù)人行2022年第1號公告規(guī)定，自然人現(xiàn)金取款超過5萬才登記，但IPO中相關(guān)人員取現(xiàn)1萬元及以上就需要逐筆梳理，如此看來，核查的異常標準明顯高于文件規(guī)定的報告標準。

核查中相關(guān)機構(gòu)在獲取董監(jiān)高出具的《個人銀行 賬戶完備性聲明》及各銀行賬戶銀行流水明細，對其中大額轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取及其他異常往來進行核查，對雙方當事人進行訪談確認，查驗持股平臺員工的出資憑證及報告期內(nèi)的銀行流水等方式核查后，哪些情況才是安全過關(guān)呢？從如下結(jié)論中可以看出如果是個人朋友同事之間的資金周轉(zhuǎn)且往來均已經(jīng)清則不存在異常。

從如上IPO案例中可以看出，資金交易是容易引發(fā)企業(yè)稅務風險的常見因素，公轉(zhuǎn)私、私戶收款，關(guān)聯(lián)人之間的私轉(zhuǎn)私等處理不慎可能影響企業(yè)上市進程，那如何規(guī)范企業(yè)的資金管理從而掃除風險呢？答案是企業(yè)只有稅收合規(guī)才能實現(xiàn)資金交易零風險。比如企業(yè)老板通過私戶收款，本來想通過私戶隱匿公司收入來少繳稅款，沒想到因資金流水巨大且交易頻繁而被銀行預警，面臨銀行帳戶被凍結(jié)、補稅、罰款與滯納金等后果.其實，運用小微企業(yè)、軟件等稅收優(yōu)惠，通過專業(yè)的稅收籌劃方式，企業(yè)完全可以實現(xiàn)低稅負成本合規(guī)，避免這樣的風險。