新加坡公司注冊(cè)需要繳納哪些稅種呢? 新加坡公司稅收政策詳解!新加坡作為一個(gè)商業(yè)和全球金融中心，從而吸引了無(wú)數(shù)國(guó)內(nèi)外商家來(lái)注冊(cè)公司，新加坡最常見(jiàn)的主要稅款包括：企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，印花稅、預(yù)扣稅、資本利得稅、預(yù)扣稅以及其他特定稅費(fèi)。那么這些稅收都有哪些政策呢?下面就由小編來(lái)詳細(xì)介紹一下：

       一、企業(yè)所得稅：

　　新加坡企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)稅率為17%，是世界上最優(yōu)惠的稅收制度之一。此外，新加坡政府還實(shí)施了全球范圍內(nèi)具有競(jìng)爭(zhēng)力的最低實(shí)際稅率15%，該稅率從2025年開(kāi)始對(duì)全球年?duì)I業(yè)額超過(guò)7.5億歐元的大型跨國(guó)企業(yè)實(shí)施。對(duì)于新成立的居民公司，還可以享受最長(zhǎng)為三年的稅收減免，其中前20萬(wàn)新幣應(yīng)稅利潤(rùn)的有效稅率為6.375%。

　　征收范圍：新加坡的企業(yè)所得稅按半屬地原則征稅，即居民企業(yè)和非居民企業(yè)須對(duì)發(fā)生于或來(lái)源于新加坡的所得以及匯回或被視為匯回新加坡的境外所得納稅。

　　減免政策：

　　初創(chuàng)企業(yè)優(yōu)惠：新企業(yè)可享受先鋒企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)、發(fā)展和拓展獎(jiǎng)勵(lì)等一系列稅收優(yōu)惠。

　　區(qū)域總部?jī)?yōu)惠：為在新加坡設(shè)立的區(qū)域總部提供稅收優(yōu)惠。

　　國(guó)際貿(mào)易商優(yōu)惠：積極出口并獲得“全球貿(mào)易商地位”的企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率可降低至5%或10%。

　　研發(fā)稅收優(yōu)惠：對(duì)研發(fā)和創(chuàng)新給予大力支持，企業(yè)可以享受研發(fā)支出的扣除和稅收優(yōu)惠。

　　資本支出稅收優(yōu)惠：政府實(shí)行了一系列資本支出稅收優(yōu)惠政策，以鼓勵(lì)企業(yè)投資。

　　二、消費(fèi)稅

　　稅率：從2024年1月1日起，新加坡的消費(fèi)稅稅率為9%。

　　征收范圍：消費(fèi)稅是對(duì)大部分在新加坡提供的商品和服務(wù)，以及進(jìn)口的商品征收的一種稅。稅負(fù)由最終的消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。

　　三、個(gè)人所得稅

　　稅率：個(gè)人所得稅的稅率介于2%至24%之間，具體稅率根據(jù)個(gè)人所得情況而定。此外，對(duì)于非納稅居民，稅率也有所不同，例如非居民董事的董事費(fèi)、咨詢費(fèi)及所有其他收入將按22%的稅率征稅。

　　征收范圍：居民個(gè)人就源于新加坡的收入以及在新加坡收到的各項(xiàng)境外所得征稅。

　　四、其他稅費(fèi)

　　印花稅：新加坡對(duì)股票交易征印花稅，按交易額的0.2‰征收，或按年度結(jié)算交易凈值的0.5%征收。此外，印花稅還適用于與股票、股份等金融工具及不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)的書(shū)面文件或者電子文件。

　　預(yù)扣稅：新加坡對(duì)源于境外的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)等所得在匯入新加坡時(shí)預(yù)扣一定比例的稅，具體稅率根據(jù)所得類型而定。

　　資本利得稅：雖然新加坡對(duì)處置股權(quán)或財(cái)產(chǎn)征資本利得稅，但如果新加坡公司轉(zhuǎn)讓其投資的股權(quán)或者資產(chǎn)，且取得的所得被認(rèn)為是資本利得(而非經(jīng)營(yíng)性收入)的，則不需要在新加坡繳納所得稅。

　　其他特定稅費(fèi)：新加坡還對(duì)遺產(chǎn)和贈(zèng)與征稅，并對(duì)某些行為征稅，如遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅等。此外，新加坡政府對(duì)某些特定行業(yè)和活動(dòng)征收特定稅，如額外印花稅(ABSD)、車輛擁有稅、土地?fù)碛腥酥Ц兜哪甓韧恋囟惖取?/p>

　　五、新加坡公司報(bào)稅注意事項(xiàng)：

　　新加坡公司成立滿18個(gè)月內(nèi)需向IRAS(新加坡稅務(wù)局)進(jìn)行首次報(bào)稅，此后每年進(jìn)行一次。

　　報(bào)稅方式包括零稅務(wù)申報(bào)、做賬后報(bào)稅以及做賬審計(jì)后報(bào)稅等，具體方式取決于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和規(guī)模。

　　報(bào)稅時(shí)需要提交的資料包括公司成立文件、公司支出單據(jù)以及其他公司財(cái)務(wù)單據(jù)等。

　　新加坡公司必須根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求，將年度會(huì)計(jì)賬目整理成冊(cè)，并依據(jù)要求估算應(yīng)繳稅額，填寫(xiě)報(bào)稅表格，向新加坡稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)工作。

　　綜上所述，新加坡公司的稅收政策相對(duì)簡(jiǎn)單且稅率較低，為注冊(cè)公司提供了良好的稅收環(huán)境。然而，具體的稅收政策可能會(huì)隨著時(shí)間和政策調(diào)整而發(fā)生變化，因此建議企業(yè)在注冊(cè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中密切關(guān)注新加坡稅務(wù)局的相關(guān)政策和規(guī)定。同時(shí)也可以來(lái)電咨詢我們，君林集團(tuán)免費(fèi)幫您解答。